皇家永利申报2026年预算的通知

校内各单位：

根据省财政厅、省教育厅皇家永利编制2026年预算有关工作要求，结合学校实际，现就申报2026年预算有关事项通知如下。

一、工作要求

（一）落实主体责任。严格落实本单位预算管理主体责任，严格执行财经法规和制度规定，高度重视预算申报工作，不断提高预算申报质量。

（二）推进零基预算改革。逐步推进学校零基预算改革，打破“基数+增长”的预算固化格局，以零为基点编制预算。逐步建立学校保障事项清单，明确支出安排优先序列，进一步健全支出标准。逐步健全完善应保必保、重点突出、调控有力的预算安排机制，扎实推进学校预算科学管理。

（三）加强资源统筹。全面加强收入预算管理，各单位要依法依规努力扩大收入总量。加大各类经费统筹安排力度，盘活用好各类资产资源，避免资金沉淀闲置。强化重要任务财力保障，对学校安排部署的重要任务、重点项目优先支持、重点保障。

（四）优化支出结构。落实过紧日子要求，勤俭办一切事业，按照实事求是、厉行节约的原则，严格控制支出申报规模。强化专项管理，按照“长期规划、分年安排”的原则，根据项目总体实施计划和当年实际支出需要，合理核定年度预算申报规模。

（五）强化绩效管理。加强组织领导，明确责任分工，确保预算绩效管理实现全流程全覆盖。按照“谁申请资金、谁分配资金、谁设定目标、谁负责绩效”的原则进行绩效管理。强化绩效目标管理，资金申请单位、资金分配单位落实主体责任，切实提高绩效目标设置质量。加强事前绩效评估，运用科学合理的方法，对项目设立的必要性、绩效目标科学性、实施方案可行性、预算安排合理性、筹资合规性等进行客观公正的评估，切实推动预算绩效管理提质增效，对绩效低下的专项资金予以取消或调整，最大限度提高办学资金使用绩效。加强绩效运行监控，对绩效目标实现程度、预算执行进度、绩效目标实现程度与预算执行进度匹配程度开展监控，及时纠偏，分类落实预警项目处置措施。深入实施绩效自评，不断提升自评质量，落实绩效问题整改销号。

二、零基预算改革相关要求及试点相关工作

（一）零基预算改革要求。

1.全面梳理保障事项。按照“先定事，再定钱”的原则，围绕落实国家、省及学校决策部署，以前期已提交的《2026年度学校保障事项申报表》为基础，再次对保障事项进行全面梳理，进一步完善保障事项的具体内容，包括测算过程、具体实施期限、依据等明细。申报表以外的项目原则上不予纳入本次申报范畴。

2.明确支出安排优先序列。单位应按轻重缓急的先后顺序，对保障事项及各保障事项中的明细事项进行优先级排序。学校将根据单位预算申报情况及优先级排序，结合财力总体情况进行统筹安排。

3.严格保障事项审核把关。各单位要对本单位申报的2026年学校保障事项进行充分研究论证，提供真实可靠的政策依据；要加强审核，对申报的保障事项的必要性及合理性、政策依据的真实性、资金测算的科学性等进行严格把关。

4.强化基础支撑保障。一是逐步完善项目库建设，结合预算管理实际，预算项目由学校统一设立并规范名称，项目类别：人员类、运转类、特定目标类。二是逐步建立支出标准，周期内第一年按零基预算要求申报、论证，周期内以后年度均使用第一年核定的支出标准。四年为一个周期，标准在周期内保持相对稳定。

（二）试点工作相关内容。

结合学校实际，2026年开展零基预算试点。试点工作内容主要包括预算申报、预算审核方式及流程（见附件1）。

1.“一上”预算申报。单位按照零基预算改革有关工作要求申报年度收入预算、支出预算，经单位负责人审批后提交。

2.“一下”预算审核。由单位以PPT形式现场汇报各试点支出项目预算需求及绩效目标等相关情况（具体要求及时间另行通知），由计财处牵头，相关职能部门、项目相关领域专家成立评审小组，对项目相关情况进行线下审查，并给出评审意见。

3.“二上”预算申报。

（1）单位根据“一下”评审意见完成修改，经单位负责人、分管校领导审批后再次提交。

（2）由计财处汇总收支预算，结合学校财力等实际情况，编制学校总体收支预算建议草案。

（3）由计财处按程序提请校长办公会审议。

（4）由计财处按程序提请党委常委会审定。

4.“二下”预算批复。计财处将学校审定后的年度预算及绩效目标批复至单位。

三、申报范围

学校所有收入和支出均应纳入学校预算编制。

四、预算申报内容

预算申报包括收入预算申报和支出预算申报。其中支出预算中的专项支出申报分为零基预算模式（见附件1）和非零基预算模式。

（一）收入预算。

结合单位职能职责，全面预算系统中各类收入预算已设置对应的申报单位，该类收入预算为申报单位必填内容。若单位存在其他收入，且没有对应收入预算项目的，由申报单位在“创收收入”预算类别下自主增设收入预算项目后，再申报预算明细。

（二）支出预算。

1.人员经费。由对应经费管理职能部门结合国家、省及学校实际情况测算并申报预算。

2.运行支出。包括单位运行费和创收支出。

单位运行费，指保障单位正常运转的日常经费，各单位结合实际情况，及学校财力可能性申报预算需求。

创收支出，若单位申报了创收收入，则可申报对应的创收成本，单位应在“创收支出”预算类别下自主增设支出预算项目后，再申报预算明细。

3.专项支出。结合单位职能职责，各类专项支出已设置对应的申报单位。不得随意新增专项项目，因执行学校决议、决定等原因，确需新增专项项目的，凭相关依据联系计财处新增专项项目后，再申报预算明细。单位应按轻重缓急对支出事项进行优先级排序。原则上专项经费申报规模不得突破上一年度的规模。

4.政府采购预算。各单位应严格贯彻执行各级各类政府采购制度，严格按照国家、省及学校采购管理要求，组织申报政府采购预算,做到应编尽编。归口管理职能部门负责汇总申报职责范围内的政府采购预算，其余政府采购预算由各采购需求单位负责申报。所有政府采购项目：①均需提供学校批件（党委常委会、校长办公会决议），并在全面预算系统中上传，同时在全面预算系统中填报测算明细的“备注”栏注明“政府采购项目”；②填报《2026年政府采购预算申报统计表》（附件2）。

（三）绩效目标。

全面强化绩效目标管理，切实提高目标质量，发挥目标前置引领的重要作用，所有支出事项应按要求申报可细化量化、科学合理的绩效目标。专项绩效目标由归口管理职能部门汇总申报，归口管理职能部门应规范设置产出、效益、成本和满意度等方面的绩效目标。专项绩效目标应详细反应工作任务、达成效果等，对专项投入无效、低效项目一律不纳入预算安排。

（四）事前绩效评估。

加强事前绩效评估，评估结果是申报预算的必备条件。单位应当对新增项目、年度预算增加200万元及以上或者年度预算增幅达到20%（且增加金额在50万元及以上）的非新增项目开展事前绩效评估，重点论证立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性等。单位在全面预算系统申报预算时，应按要求上传自行评估报告（报告参考模板见附件3）。

（五）其他预算材料。

预算测算基础材料是学校年度预算编制的重要支撑，是提高学校预算编制质量的重要保障，相关单位务必高度重视预算基础材料申报工作。基础材料申报工作内容通过全面预算管理系统“预算材料搜集”模块通知到相关单位，请单位预算管理员关注系统发布的新消息，及时、准确完成相关基础材料填报工作。

五、其他相关事项

1.申报方式。网上申报，系统操作流程详见附件4。

2.申报截止时间。非政府采购预算：2025年10月30日；政府采购预算：2025年11月14日，逾期申报系统将关闭,未申报的专项支出视同2026年无预算需求。

3.单位预算申报人员默认为上一年度人员，若需变更，请联系计财处授权。单位预算审批人默认为本单位行政主要负责人。

4.所有预算资料以系统提交为准，无需提交纸质版。

5.对预算申报审核后不符合要求的，计财处将退回单位修改完善，请各单位预算申报人员跟进项目状态，对退回项目及时处理。

（联系人：薛佳蕊，联系电话：83032672）

附件：1.零基预算改革试点工作要求及流程

2.政府采购预算申报统计表

3.事前绩效评估报告参考模板

4.全面预算管理系统操作说明及注意事项

计划财务处（采购中心）

2025年10月21日